Az \u00faj P\u00e9nzmos\u00e1si t\u00f6rv\u00e9ny (Pmt.), valamint az ehhez kapcsol\u00f3d\u00f3 vagyoni korl\u00e1toz\u00f3 int\u00e9zked\u00e9sek v\u00e9grehajt\u00e1s\u00e1r\u00f3l sz\u00f3l\u00f3 t\u00f6rv\u00e9ny id\u00e9n j\u00fanius 26-\u00e1n l\u00e9pett hat\u00e1lyba \u00e9s sz\u00e1mos v\u00e1ltoz\u00e1st hozott a kor\u00e1bbi szab\u00e1lyokhoz k\u00e9pest \u2013 figyelmeztet Fajcs\u00e1k G\u00e1bor, az RSM Hungary ad\u00f3menedzsere.<\/p>\n
A m\u00f3dos\u00edt\u00e1sok t\u00f6bbs\u00e9ge szigor\u00edt\u00e1st tartalmaz: tereb\u00e9lyesedik az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1si k\u00f6telezetts\u00e9g, jelent\u0151sen emelkedik a kiszabhat\u00f3 szankci\u00f3k m\u00e9rt\u00e9ke, \u00e9s nem utols\u00f3 sorban l\u00e9nyegesen megn\u0151 az ezzel j\u00e1r\u00f3 adminisztr\u00e1ci\u00f3s teher \u2013 kezdi friss bejegyz\u00e9s\u00e9t<\/a> Fajcs\u00e1k G\u00e1bor, az RSM Hungary ad\u00f3menedzsere.<\/p>\n Annak ellen\u00e9re, hogy az EU negyedik p\u00e9nzmos\u00e1si ir\u00e1nyelve alapj\u00e1n elk\u00e9sz\u00edtett \u00faj jogszab\u00e1ly \u00e9v k\u00f6zben l\u00e9pett hat\u00e1lyba, nem sok felk\u00e9sz\u00fcl\u00e9si id\u0151t hagy(ott) a hat\u00e1lya al\u00e1 tartoz\u00f3 szolg\u00e1ltat\u00f3knak. E k\u00f6rbe tartoznak t\u00f6bbek k\u00f6z\u00f6tt az ingatlank\u00f6zvet\u00edt\u0151k, k\u00f6nyvel\u0151k \u00e9s ad\u00f3tan\u00e1csad\u00f3k \u00e9s a p\u00e9nz\u00fcgyi szervezetek is. M\u00e1r egy h\u00f3nappal a hat\u00e1lyba l\u00e9p\u00e9st k\u00f6vet\u0151en meg kellett hat\u00e1rozni a szolg\u00e1ltat\u00f3n bel\u00fcl azokat a \u201ekijel\u00f6lt szem\u00e9ly(eke)t\u201d, akik a fel\u00fcgyeleti szerv fel\u00e9 a bejelent\u00e9seket k\u00f6telesek megtenni, illetve be is kellett jelenteni szem\u00e9ly\u00fcket, beoszt\u00e1sukat a NAV P\u00e9nzmos\u00e1s Elleni Irod\u00e1hoz (HFIU). Amennyiben valaki ezt a k\u00f6telezetts\u00e9get elmulasztotta, \u00e9rdemes miel\u0151bb p\u00f3tolni a b\u00edrs\u00e1g elker\u00fcl\u00e9se \u00e9rdek\u00e9ben.<\/p>\n Az sem d\u0151lhet azonban nyugodtan h\u00e1tra, aki a fenti bejelent\u00e9si k\u00f6telezetts\u00e9get teljes\u00edtette. S\u0151t, a neheze m\u00e9g csak most k\u00f6vetkezik. A szolg\u00e1ltat\u00f3knak 2017. szeptember 30-ig m\u00f3dos\u00edtaniuk kell a p\u00e9nzmos\u00e1s megel\u0151z\u00e9s\u00e9t biztos\u00edt\u00f3 bels\u0151 szab\u00e1lyzatukat az \u00faj el\u0151\u00edr\u00e1soknak megfelel\u0151en, ami \u2013 tekintettel az elv\u00e9gzend\u0151 m\u00f3dos\u00edt\u00e1sok mennyis\u00e9g\u00e9re, valamint a szab\u00e1lyoz\u00e1s komplexit\u00e1s\u00e1ra \u2013 nem kis feladat. A m\u00f3dos\u00edt\u00e1sok elv\u00e9gz\u00e9s\u00e9r\u0151l a fel\u00fcgyeletet ell\u00e1t\u00f3 szervet \u00edr\u00e1sban t\u00e1j\u00e9koztatni kell.<\/p>\n Rossz h\u00edr az ingatlank\u00f6zvet\u00edt\u0151k, k\u00f6nyvel\u0151k \u00e9s ad\u00f3tan\u00e1csad\u00f3k sz\u00e1m\u00e1ra, hogy b\u00e1r a t\u00f6rv\u00e9ny alapj\u00e1n a fel\u00fcgyeletet ell\u00e1t\u00f3 szervek a bels\u0151 szab\u00e1lyzat kidolgoz\u00e1s\u00e1hoz k\u00f6telesek egy k\u00f6telez\u0151 \u00e9rv\u00e9ny\u0171 \u00fatmutat\u00f3t kiadni, ez sajnos n\u00e9h\u00e1ny nappal a hat\u00e1rid\u0151 lej\u00e1rta el\u0151tt m\u00e9g nem jelent meg. Az igazs\u00e1ghoz hozz\u00e1tartozik, hogy az NGM m\u00e1r kiadott egy ny\u00falfarknyi rendeletet a szab\u00e1lyzat k\u00f6telez\u0151 tartalmi elemeir\u0151l \u00e9s az \u00faj kock\u00e1zat\u00e9rt\u00e9kel\u00e9si t\u00e9nyez\u0151kr\u0151l, azonban ez a rendelet egy\u00e1ltal\u00e1n nem seg\u00edt a szab\u00e1lyok \u00e9rtelmez\u00e9s\u00e9ben, s\u0151t, ink\u00e1bb tov\u00e1bbi k\u00e9rd\u00e9seket vet fel. A r\u00e9szletesebb, m\u00e1r konkr\u00e9tan a szab\u00e1lyzat \u00e9s sz\u0171r\u0151rendszer kidolgoz\u00e1s\u00e1t seg\u00edt\u0151 NGM-rendelet egyel\u0151re csak tervezet form\u00e1j\u00e1ban l\u00e9tezik, \u00e9s mintaszab\u00e1lyzat sem \u00e1ll m\u00e9g rendelkez\u00e9sre.<\/p>\n A p\u00e9nz\u00fcgyi szervezetek helyzete sokkal kedvez\u0151bb, hiszen az MNB sz\u00e1mukra m\u00e1r elk\u00e9sz\u00edtette \u00e9s k\u00f6zz\u00e9tette a sz\u00fcks\u00e9ges t\u00e1j\u00e9koztat\u00e1st tartalmaz\u00f3 \u00fatmutat\u00f3kat egy tov\u00e1bbi rendelet \u00e9s mintaszab\u00e1lyzatok form\u00e1j\u00e1ban.<\/p>\n A t\u00f6rv\u00e9nyek hat\u00e1lya al\u00e1 tartoz\u00f3 szervezeteknek meg kell v\u00e1ltoztatniuk \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1si gyakorlatukat. Ezzel kapcsolatban \u00e9rdemes megjegyezni, hogy a t\u00f6rv\u00e9ny hat\u00e1lyba l\u00e9p\u00e9s\u00e9t \u2013 azaz 2017. j\u00fanius 26-\u00e1t \u2013 k\u00f6vet\u0151en l\u00e9tes\u00edtett \u00fczleti kapcsolatokn\u00e1l m\u00e1r az \u00faj szab\u00e1lyok szerint kell lefolytatni az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1st annak ellen\u00e9re, hogy az \u00faj bels\u0151 szab\u00e1lyzat kiad\u00e1s\u00e1nak hat\u00e1rideje szeptember 30. A legfontosabb v\u00e1ltoz\u00e1sok az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1s szab\u00e1lyaiban:<\/p>\n Az \u00fcgyf\u00e9l-azonos\u00edt\u00e1st visszakereshet\u0151v\u00e9 kell tenni, ez elektronikus \u00faton is megval\u00f3sulhat. A szem\u00e9lyazonos\u00edt\u00f3 okm\u00e1nyokat k\u00f6telez\u0151 lem\u00e1solni. Ez eddig nem volt k\u00f6telez\u0151, \u00edgy az \u00faj szab\u00e1ly miatt a szolg\u00e1ltat\u00f3knak \u2013 ha eddig ezt nem tett\u00e9k meg \u2013 be kell gy\u0171jteni\u00fck ezeket a m\u00e1solatokat minden \u00fcgyf\u00e9lt\u0151l, akivel m\u00e9g jelenleg is \u00fczleti kapcsolatban \u00e1llnak. A t\u00f6rv\u00e9ny pontosan meghat\u00e1rozza a r\u00f6gz\u00edtend\u0151 adatok k\u00f6r\u00e9t is. A felel\u0151ss\u00e9ggel \u00f6sszef\u00fcgg\u00e9sben k\u00e9rd\u00e9ses ugyanakkor, hogy a dokument\u00e1ci\u00f3nak tartalmaznia kell-e az \u00fcgyf\u00e9l-azonos\u00edt\u00e1st v\u00e9gz\u0151 szem\u00e9ly adatait, illetve tov\u00e1bbi k\u00f6r\u00fclm\u00e9nyeket az azonos\u00edt\u00e1ssal \u00f6sszef\u00fcgg\u00e9sben?<\/p>\n Az \u00fcgyf\u00e9l t\u00e9nyleges tulajdonos\u00e1nak ellen\u0151rz\u00e9s\u00e9re vonatkoz\u00f3 szab\u00e1lyoz\u00e1s m\u00f3dosul: mostant\u00f3l t\u00e9nyleges tulajdonosnak min\u0151s\u00fcl az a term\u00e9szetes szem\u00e9ly is, aki t\u00e9nyleges ir\u00e1ny\u00edt\u00e1st, ellen\u0151rz\u00e9st gyakorol az \u00fcgyf\u00e9ln\u00e9l. A t\u00e9nyleges tulajdonossal \u00f6sszef\u00fcgg\u00e9sben most m\u00e1r belf\u00f6ldi szem\u00e9lyek eset\u00e9ben is meg kell hat\u00e1rozni, hogy kiemelt k\u00f6zszerepl\u0151nek min\u0151s\u00fcl-e. A kiemelt k\u00f6zszerepl\u0151k eset\u00e9ben fokozott \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1st kell elv\u00e9gezni, a kiemelt k\u00f6zszerepl\u0151 \u00e1ltal megadott nyilatkozatnak a p\u00e9nzeszk\u00f6z\u00f6k forr\u00e1s\u00e1ra vonatkoz\u00f3 inform\u00e1ci\u00f3kat is tartalmaznia kell. Kiemelend\u0151, hogy kiemelt k\u00f6zszerepl\u0151nek min\u0151s\u00fcl a fontos k\u00f6zfeladatot ell\u00e1t\u00f3 szem\u00e9ly k\u00f6zeli hozz\u00e1tartoz\u00f3ja, vagy ak\u00e1r a szem\u00e9llyel szoros \u00fczleti kapcsolatban \u00e1ll\u00f3 szem\u00e9ly is!<\/p>\n Az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1sn\u00e1l megjelenik a kock\u00e1zatelemz\u00e9s. Az egyszer\u0171s\u00edtett \u00e9s a fokozott \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1st \u00fcgyf\u00e9lkock\u00e1zati, f\u00f6ldrajzi kock\u00e1zati, \u00e9s term\u00e9khez, szolg\u00e1ltat\u00e1shoz kapcsol\u00f3d\u00f3 kock\u00e1zati t\u00e9nyez\u0151k alapj\u00e1n kell elv\u00e9gezni a vonatkoz\u00f3 21\/2017. NGM rendelet mell\u00e9kleteiben r\u00e9szletesen neves\u00edtett t\u00e9nyez\u0151k alapj\u00e1n. Az egyes kock\u00e1zati t\u00e9nyez\u0151k \u00e9rt\u00e9kel\u00e9s\u00e9vel, egym\u00e1shoz val\u00f3 viszony\u00e1val, s\u00falyoz\u00e1s\u00e1val \u00f6sszef\u00fcgg\u00e9sben azonban majd csak az egyel\u0151re m\u00e9g tervezet form\u00e1j\u00e1ban l\u00e9tez\u0151 rendelet ad majd \u00e9rt\u00e9kelhet\u0151 seg\u00edts\u00e9get.<\/p>\n Legal\u00e1bb \u00f6t\u00e9vente fel\u00fcl kell vizsg\u00e1lni az \u00fcgyf\u00e9lre vonatkoz\u00f3 adatokat kock\u00e1zat\u00e9rz\u00e9kenys\u00e9gi alapon.<\/p>\n Az \u00faj szab\u00e1lyoz\u00e1s a szolg\u00e1ltat\u00f3 felel\u0151ss\u00e9g\u00e9nek megtart\u00e1s\u00e1val lehet\u0151v\u00e9 teszi b\u00e1rmely m\u00e1s szolg\u00e1ltat\u00f3 \u00e1ltal elv\u00e9gzett \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1s elfogad\u00e1s\u00e1t.<\/p>\n Az \u00faj szab\u00e1lyoz\u00e1s folyamatos monitoringtev\u00e9kenys\u00e9get \u00edr el\u0151 az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1s sor\u00e1n beszerzett adatok vonatkoz\u00e1s\u00e1ban. Amennyiben egy \u00fcgyf\u00e9l eset\u00e9ben fenn\u00e1ll a fokozott \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1s k\u00f6telezetts\u00e9ge, akkor a monitoringtev\u00e9kenys\u00e9get \u00fan. meger\u0151s\u00edtett elj\u00e1r\u00e1sban kell v\u00e9gezni. A rendelettervezet az egyes szolg\u00e1ltat\u00f3t\u00edpusokra (k\u00f6nyvel\u0151, ad\u00f3tan\u00e1csad\u00f3 stb.) vonatkoz\u00f3an r\u00e9szletesen tartalmazza, hogy milyen kock\u00e1zati t\u00e9nyez\u0151k felmer\u00fcl\u00e9se jelent magasabb kock\u00e1zatot, \u00e9s az ehhez rendelt k\u00f6telez\u0151 int\u00e9zked\u00e9seket is.<\/p>\n A szab\u00e1lyoz\u00e1s szigor\u00fas\u00e1g\u00e1t \u00e9s a n\u00f6vekv\u0151 adminisztr\u00e1ci\u00f3s terheket, valamint az ezzel j\u00e1r\u00f3 felel\u0151ss\u00e9get j\u00f3l szeml\u00e9lteti egy, az NGM rendelet tervezetb\u0151l kiragadott p\u00e9lda:<\/p>\n \u201eA k\u00f6nyvel\u0151k sz\u00e1m\u00e1ra az \u00fczleti kapcsolat fenn\u00e1ll\u00e1sa alatt magasabb kock\u00e1zatra vonatkoz\u00f3 t\u00e9nyez\u0151nek min\u0151s\u00fcl p\u00e9ld\u00e1ul az \u00fcgyf\u00e9l tev\u00e9kenys\u00e9gi k\u00f6r\u00e9nek vagy a vezet\u0151 tiszts\u00e9gvisel\u0151 szem\u00e9ly\u00e9nek v\u00e1ltoz\u00e1sa is. De figyelemmel kell k\u00eds\u00e9rni\u00fck \u00e9s \u00e9rt\u00e9kelni\u00fck kell azt is, hogy az \u00fcgyf\u00e9l \u00e1ltal kibocs\u00e1tott sz\u00e1ml\u00e1k mennyis\u00e9ge vagy \u00f6sszege jelent\u0151sen magasabb-e az \u00e1gazatban szok\u00e1sosn\u00e1l!\u201d<\/em><\/p>\n Amennyiben a kock\u00e1zati t\u00e9nyez\u0151k miatt alkalmazniuk kell a meger\u0151s\u00edtett monitoringelj\u00e1r\u00e1st, akkor az \u00fcgyf\u00e9l \u00e1ltal k\u00f6t\u00f6tt szerz\u0151d\u00e9seket, a ki\u00e1ll\u00edtott \u00e9s befogadott sz\u00e1ml\u00e1kat teljes k\u00f6r\u0171en be kell k\u00e9rni \u00e9s \u00e9rt\u00e9kelni kell az \u00fcgyf\u00e9l sz\u00e1mlaforgalm\u00e1ban kir\u00edv\u00f3 tranzakci\u00f3kat vagy szokatlan k\u00f6r\u00fclm\u00e9nyeket.<\/p>\n A m\u00e1r megl\u00e9v\u0151 \u00fczleti kapcsolatok eset\u00e9ben 2019. j\u00fanius 26-ig kell elv\u00e9gezni az \u00faj szab\u00e1lyoz\u00e1s szerinti \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1si k\u00f6telezetts\u00e9get. Az m\u00e1r most el\u0151re l\u00e1that\u00f3, hogy ezzel az \u00faj szab\u00e1lyoz\u00e1s komoly terhet rak a szolg\u00e1ltat\u00f3kra, hiszen egy t\u00f6bb ezres, vagy a p\u00e9nz\u00fcgyi szolg\u00e1ltat\u00f3kn\u00e1l ak\u00e1r t\u00f6bb sz\u00e1zezres \u00fcgyf\u00e9lk\u00f6r eset\u00e9ben a m\u00e1r megl\u00e9v\u0151 \u00fczleti kapcsolatok fel\u00fclvizsg\u00e1lata nehezen megval\u00f3s\u00edthat\u00f3, \u00e9s jelent\u0151s t\u00f6bbleter\u0151forr\u00e1st ig\u00e9nyel.<\/p>\n Sz\u00e1mos k\u00e9rd\u00e9s felvet\u0151dik az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1s fel\u00fclvizsg\u00e1lat\u00e1val \u00f6sszef\u00fcgg\u00e9sben. K\u00e9rd\u00e9s, hogy a fel\u00fclvizsg\u00e1lat alatt val\u00f3j\u00e1ban teljes \u00fcgyf\u00e9l \u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1st kell-e \u00e9rteni, valamennyi, a m\u00e1r megl\u00e9v\u0151 adatot \u00fajra be kell k\u00e9rnie a szolg\u00e1ltat\u00f3nak, vagy csak a jogszab\u00e1lyban neves\u00edtett \u201e\u00faj\u201d adatokat. Az \u00fcgyf\u00e9l \u00faj el\u0151\u00edr\u00e1sok szerinti kock\u00e1zat\u00e9rt\u00e9kel\u00e9se hogyan hat ki a m\u00e1r megl\u00e9v\u0151 \u00fcgyfelekre, a folyamatban l\u00e9v\u0151 szerz\u0151d\u00e9sekre, milyen dokument\u00e1ci\u00f3 sz\u00fcks\u00e9ges a fel\u00fclvizsg\u00e1lathoz, meg kell-e k\u00fcldeni a t\u00e9nyleges tulajdonosi adatokat a m\u00e9g nem is l\u00e9tez\u0151 k\u00f6zponti nyilv\u00e1ntart\u00e1s sz\u00e1m\u00e1ra.<\/p>\n A t\u00e9nyleges tulajdonosra vonatkoz\u00f3 adatokat a szolg\u00e1ltat\u00f3 k\u00f6teles tov\u00e1bb\u00edtani a jogszab\u00e1ly alapj\u00e1n l\u00e9trehozott k\u00f6zponti nyilv\u00e1ntart\u00e1s sz\u00e1m\u00e1ra, amennyiben az adatok abban m\u00e9g nem szerepelnek. A k\u00f6zponti tulajdonosi nyilv\u00e1ntart\u00e1sb\u00f3l adatok is ig\u00e9nyelhet\u0151k az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1s v\u00e9grehajt\u00e1sa c\u00e9lj\u00e1b\u00f3l. Az erre vonatkoz\u00f3 jogszab\u00e1ly azonban jelenleg m\u00e9g nem ker\u00fclt elfogad\u00e1sra, a k\u00f6zponti nyilv\u00e1ntart\u00e1si rendszer tudom\u00e1sunk szerint nem m\u0171k\u00f6dik, \u00e9s a Pmt. sem tartalmaz a k\u00f6telezetts\u00e9g teljes\u00edt\u00e9s\u00e9vel \u00f6sszef\u00fcgg\u00e9sben \u00e1tmeneti rendelkez\u00e9seket.<\/p>\n A szab\u00e1lyoz\u00e1s alapj\u00e1n a p\u00e9nzmos\u00e1sra vagy a terrorizmus finansz\u00edroz\u00e1s\u00e1ra utal\u00f3 adat, t\u00e9ny, k\u00f6r\u00fclm\u00e9ny felmer\u00fcl\u00e9se eset\u00e9n az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1sa sor\u00e1n r\u00f6gz\u00edtett adatokat \u00e9s a p\u00e9nzmos\u00e1sra vagy terrorizmus finansz\u00edroz\u00e1s\u00e1ra utal\u00f3 adatot, t\u00e9nyt, k\u00f6r\u00fclm\u00e9nyt az erre elk\u00e9sz\u00edtett k\u00fcl\u00f6n nyomtatv\u00e1nyon be kell jelenteni a HFIU-hoz.<\/p>\n Az \u00faj szab\u00e1lyoz\u00e1s bevezeti az \u00e9rtes\u00edt\u00e9s lehet\u0151s\u00e9g\u00e9t is. A szolg\u00e1ltat\u00f3 fel\u00fcgyelet\u00e9t ell\u00e1t\u00f3 szervet a szolg\u00e1ltat\u00f3 vezet\u0151je, foglalkoztatottja, \u00fcgyfele \u00edr\u00e1sban \u00e9rtes\u00edtheti a vonatkoz\u00f3 rendelkez\u00e9sek szolg\u00e1ltat\u00f3 \u00e1ltali megs\u00e9rt\u00e9s\u00e9r\u0151l. Az \u00e9rtes\u00edt\u00e9s alapj\u00e1n a fel\u00fcgyeletet ell\u00e1t\u00f3 szerv a szolg\u00e1ltat\u00f3val szemben 30 napon bel\u00fcl fel\u00fcgyeleti elj\u00e1r\u00e1st ind\u00edthat, \u00e9s annak keret\u00e9ben int\u00e9zked\u00e9seket alkalmazhat.<\/p>\n A fel\u00fcgyeletet gyakorl\u00f3 szerv \u00e1ltal alkalmazhat\u00f3 szankci\u00f3k jelent\u0151sen szigorodtak. A fel\u00fcgyeleti szerv a p\u00e9nz\u00fcgyi szolg\u00e1ltat\u00f3k eset\u00e9ben jogs\u00e9rt\u00e9s eset\u00e9n, annak megsz\u00fcntet\u00e9s\u00e9ig a tev\u00e9kenys\u00e9g folytat\u00e1s\u00e1hoz az enged\u00e9lyt felf\u00fcggeszti, m\u00edg a k\u00f6nyvviteli, ad\u00f3tan\u00e1csad\u00e1si szolg\u00e1ltat\u00e1st v\u00e9gz\u0151k eset\u00e9ben a fel\u00fcgyeleti szerv kezdem\u00e9nyezi a nyilv\u00e1ntart\u00e1sb\u00f3l val\u00f3 t\u00f6rl\u00e9st. Emellett kezdem\u00e9nyezi a szolg\u00e1ltat\u00f3 vezet\u0151je felel\u0151ss\u00e9g\u00e9nek meg\u00e1llap\u00edt\u00e1s\u00e1t, vezet\u0151i jogk\u00f6r\u00e9nek felf\u00fcggeszt\u00e9s\u00e9t, megsz\u00fcntet\u00e9s\u00e9t, tov\u00e1bb\u00e1 b\u00edrs\u00e1got szabhat ki.<\/p>\n A b\u00edrs\u00e1g maximuma rendk\u00edv\u00fcli m\u00e9rt\u00e9kben megemelkedett: p\u00e9nz\u00fcgyi szolg\u00e1ltat\u00f3k eset\u00e9ben 500 milli\u00f3 forintr\u00f3l az \u00e9ves bev\u00e9tel 10 sz\u00e1zal\u00e9k\u00e1ig, maximum 2 milli\u00e1rd forintig, k\u00f6nyvviteli vagy ad\u00f3tan\u00e1csad\u00e1si feladatot v\u00e9gz\u0151k eset\u00e9ben a kor\u00e1bbi 20 milli\u00f3 forintr\u00f3l 400 milli\u00f3 forintra! A b\u00edrs\u00e1g minim\u00e1lis \u00f6sszege egy\u00e9bk\u00e9nt 400 ezer, illetve 100 ezer forint a szolg\u00e1ltat\u00f3t\u00f3l f\u00fcgg\u0151en.<\/p>\n A b\u00edrs\u00e1gkiszab\u00e1ssal kapcsolatban aggodalomra adhat okot, hogy a fel\u00fcgyeleti szerv teljesen szabadon d\u00f6nt p\u00e9ld\u00e1ul a 100 ezer \u00e9s 400 milli\u00f3 forint k\u00f6z\u00f6tti intervallumban a b\u00edrs\u00e1g \u00f6sszeg\u00e9r\u0151l. Mindenf\u00e9le egy\u00e9b ir\u00e1nymutat\u00e1s n\u00e9lk\u00fcl olyan \u00e1ltal\u00e1nos \u00e9s\/vagy szubjekt\u00edv szempontok alapj\u00e1n, mint a jogs\u00e9rt\u00e9s s\u00falyoss\u00e1ga, sz\u00e1nd\u00e9kos vagy gondatlan magatart\u00e1s, a jogs\u00e9rt\u00e9s szolg\u00e1ltat\u00f3ra vagy \u00fcgyfeleire gyakorolt hat\u00e1sa, a jogs\u00e9rt\u00e9s id\u0151tartama stb.<\/p>\n \u00d6sszegezve: az \u00e9rintett szolg\u00e1ltat\u00f3knak meg kell kezdeni\u00fck az \u00faj, hat\u00e1lyos p\u00e9nzmos\u00e1si t\u00f6rv\u00e9ny rendelkez\u00e9seinek alkalmaz\u00e1s\u00e1t az \u00faj \u00fczleti kapcsolatok l\u00e9tes\u00edt\u00e9sekor. A gyakorlatban ez azonban szinte lehetetlen feladat el\u00e9 \u00e1ll\u00edtja az \u00e9rintetteket, a m\u00e9g mindig hi\u00e1nyos jogi r\u00e9szletszab\u00e1lyoz\u00e1s, a fel\u00fcgyeleti szervek hi\u00e1nyz\u00f3 \u00fatmutat\u00f3i, valamint a kapcsol\u00f3d\u00f3 informatikai h\u00e1tt\u00e9rrendszer hi\u00e1nya miatt. Ez\u00e9rt javasolt figyelemmel k\u00eds\u00e9rni az \u00e9rintett fel\u00fcgyeleti szervek, valamint a P\u00e9nzmos\u00e1s Elleni Iroda honlapj\u00e1t.<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Az \u00faj P\u00e9nzmos\u00e1si t\u00f6rv\u00e9ny (Pmt.), valamint az ehhez kapcsol\u00f3d\u00f3 vagyoni korl\u00e1toz\u00f3 int\u00e9zked\u00e9sek v\u00e9grehajt\u00e1s\u00e1r\u00f3l sz\u00f3l\u00f3 t\u00f6rv\u00e9ny id\u00e9n j\u00fanius 26-\u00e1n l\u00e9pett hat\u00e1lyba \u00e9s sz\u00e1mos v\u00e1ltoz\u00e1st hozott a kor\u00e1bbi szab\u00e1lyokhoz k\u00e9pest \u2013 figyelmeztet Fajcs\u00e1k G\u00e1bor, az RSM Hungary ad\u00f3menedzsere. A m\u00f3dos\u00edt\u00e1sok t\u00f6bbs\u00e9ge szigor\u00edt\u00e1st tartalmaz: tereb\u00e9lyesedik az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1si k\u00f6telezetts\u00e9g, jelent\u0151sen emelkedik a kiszabhat\u00f3 szankci\u00f3k m\u00e9rt\u00e9ke, \u00e9s nem utols\u00f3 sorban […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":46456,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[46],"tags":[3604,5224,763],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/11612"}],"collection":[{"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=11612"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/11612\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/media\/46456"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=11612"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=11612"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/kamaraonline.hu\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=11612"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}A p\u00e9nzmos\u00e1si szab\u00e1lyzatok k\u00f6telez\u0151en m\u00f3dos\u00edtand\u00f3k szeptember v\u00e9g\u00e9ig<\/h3>\n
N\u00f6vekv\u0151 adminisztr\u00e1ci\u00f3 az \u00fcgyf\u00e9l-\u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1si k\u00f6telezetts\u00e9g ter\u00e9n<\/h3>\n
\u00dcgyf\u00e9lmonitoring: minden jelent\u0151sebb v\u00e1ltoz\u00e1s \u00fajabb teend\u0151t jelent<\/h3>\n
K\u00e9t \u00e9v t\u00fcrelmi id\u0151 az \u00fcgyf\u00e9l\u00e1llom\u00e1ny \u00e1tvil\u00e1g\u00edt\u00e1s\u00e1ra<\/h3>\n
T\u00e9nyleges tulajdonosi nyilv\u00e1ntart\u00e1s: adatk\u00fcld\u00e9s \u00e9s adatk\u00e9r\u00e9s <\/h3>\n
Brut\u00e1lis szankci\u00f3k: ak\u00e1r 2 milli\u00e1rd forint is lehet a szolg\u00e1ltat\u00f3kra kiszabott b\u00edrs\u00e1g<\/h3>\n